Должная осмотрительность в выборе контрагентов

Налоговая служба требует от нас проявлять должную осмотрительность при заключении договоров. Несмотря на то, что ФНС не дает четкого определения этому понятию, спрашивает при одном подозрении в злоупотреблении налоговыми механизмами по всей строгости, доначисляя налоговые выплаты, привлекая к налоговой ответственности. В этой статье мы расскажем, как кредитная история помогает проявить «осмотрительность», и как вы можете получить дополнительные данные о контрагенте перед заключением контракта.

Нестандартный стандарт

Своего рода ориентиром при отсутствии официального определения стал индекс должной осмотрительности. Разработанный опытными специалистами-аналитиками в компании «Интерфакс» скоринг принимает в расчет 20 показательных маркеров и выдает оценку контрагенту, исходя из данных на юридическое лицо и сложившейся практики.

• От 1 до 40 баллов означают относительно невысокий риск
• От 41 до 71 балла значат, что риск взаимодействия средний
• От 72 до 99 баллов указывают на высокий риск

О чем эти цифры? Индекс показывает вероятность (риск) того, что компания-контрагент была создана и/или используется для неуставных целей. Однако, этим показателем ограничиваться не стоит. Почему?

Зри в корень

Потому что если к терминологии ФНС не привязываться совсем, а руководствоваться логикой, то проявление должной осмотрительности – это не один какой-то показатель. Это комплекс мероприятий, направленный на максимально подробный анализ нового контрагента. С целью обеспечения экономической, информационной и репутационной безопасности предприятия. Чем добросовестнее сотрудник службы безопаснее подходит к этому процессу, чем больше данных привлекает, тем ниже риск материальных убытков или формирования проблемной дебиторской задолженности.

Сервисы UNIRATE для проверки контрагента

Информация предоставляется официальными источниками. Для «Бизнес-справки» ФНС РФ, для «Кредитного отчета» бюро кредитных историй. В случае необходимости вы можете предъявлять полученные документы в качестве доказательства, что вы сделали все возможное, и проявили должную осмотрительность и осторожность. В том числе в судебных инстанциях.

Получить дополнительную информацию

Чтобы получить доступ к дополнительной информации о контрагенте юридическом или физическом лице в режиме 24/7 в любой из дней года:

• Зарегистрируйтесь в UNIRATE24.
• Подпишите договор с нашей компанией.
• Запросите «Кредитный отчет» или «Бизнес-справку».

Должная осмотрительность при выборе контрагента поможет вам сэкономить время и средства, избежать взаимодействия с недобросовестными компаниями и налоговой инспекцией.